Вести бізнес в Іспанії — це не лише продавати товари чи послуги, а й виконувати низку податкових зобов’язань перед Податковою службою (Agencia Tributaria). Знати, які податки необхідно подавати, у які терміни та за допомогою яких форм, є критично важливо для уникнення санкцій та підтримки юридичної чистоти бізнесу. Цей практичний гід пропонує стислий огляд податкових обов’язків для комерційних компаній (SL, SA тощо) та самозайнятих осіб з підприємницькою діяльністю, а також оновлений календар на 2025 рік.
Основні податкові обов’язки компаній в Іспанії
Залежно від діяльності компанії, її розміру та податкової структури, необхідно подавати різні види податків протягом року. Ось найпоширеніші:
1. Податок на прибуток компаній (Impuesto sobre Sociedades – IS)
- Застосовується до комерційних товариств.
- Обкладає прибуток, отриманий протягом фінансового року.
- Базова ставка: 25%
- Для нових компаній можливе зниження до 15% протягом перших двох прибуткових років.
2. ПДВ (IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido)
- Застосовується до продажу товарів і послуг.
- Щоквартальна декларація: форма 303
- Річний звіт: форма 390
3. Утримання та авансові платежі
- Застосовується до заробітної плати працівників, послуг фрилансерів та оренди.
- Щоквартальні форми: 111 (ІРПФ), 115 (утримання за оренду)
- Річні підсумки: форми 190 і 180 відповідно
4. Авансові платежі з податку на прибуток
- Подаються у квітні, жовтні та грудні за формою 202.
5. Інформаційні декларації
- Форма 347: операції з третіми сторонами на понад 3 005,06 євро на рік.
- Форма 349: внутрішньоєвропейські операції.
- Форма 184: для організацій з розподілом доходу.
Податковий календар на 2025 рік — ключові дати
Січень
- Форми 111, 115, 123: до 20 січня
- Форми 303 (4-й квартал), 390, 349: до 30 січня
- Форми 180 і 190: до 31 січня
Лютий
- Форма 347: до 28 лютого
Квітень
- Форми 111, 115, 123, 303, 349, 202 (1-й квартал): до 20 квітня
Липень
- Форми 303, 111, 115, 123, 349, 202 (2-й квартал): до 20 липня
- Форма 200 (річна декларація IS): до 25 липня
Жовтень
- Форми 303, 111, 115, 123, 349, 202 (3-й квартал): до 21 жовтня
Грудень
- Форма 202 (останній авансовий платіж): до 20 грудня
Поради, щоб уникнути санкцій від податкової
- Завжди майте перед очима оновлений податковий календар.
- Налаштуйте нагадування на телефоні або в бухгалтерській програмі.
- Делегуйте бухгалтерію, якщо не впевнені у формах.
- Щороку переглядайте BOE на предмет змін.
- Не залишайте все на останній день — запізнення тягне штрафи.
Поширені запитання
Що буде, якщо я подам декларацію із запізненням?
Можливі штрафи, пені та нарахування відсотків. Навіть за відсутності діяльності обов’язкові форми потрібно подавати.
Чи повинні компанії без доходу також подавати декларації?
Так, особливо щодо IS та форми 303, навіть якщо вони з нульовим значенням.
Чи можу я сам подавати форми без бухгалтера?
Можна, якщо ви знаєте, як працюють форми. Але радимо користуватись послугами податкового консультанта для уникнення помилок.
А якщо я продаю в ЄС або за його межами?
Потрібно зареєструватися в ROI (Реєстр внутрішньоєвропейських операторів) та подавати форму 349. Податкове зобов’язання залежить від того, чи є покупець компанією або споживачем.
Дотримання податкових зобов’язань не лише дозволяє уникнути штрафів, а й підвищує довіру до вашого бізнесу. У Legal Allies ми допоможемо вам зрозуміти податкові обов’язки, автоматизувати подачу форм і залишатися в курсі змін завдяки нашому багатомовному додатку — незалежно від того, чи ви стартап, МСП чи іноземна компанія, яка працює в Іспанії.
