Të drejtosh një biznes në Spanjë nuk do të thotë vetëm të shesësh produkte apo shërbime, por edhe të përmbushësh një sërë detyrimesh fiskale përballë Agjencisë Tatimore (Agencia Tributaria). Njohja e taksave që duhet të deklaroni, afateve dhe formularëve përkatës është thelbësore për të shmangur gjobat dhe për të mbajtur ligjshmërinë e biznesit. Ky udhëzues praktik ofron një përmbledhje të detyrimeve fiskale për shoqëritë tregtare (SL, SA, etj.) dhe profesionistët e pavarur, si dhe kalendarin fiskal të përditësuar për vitin 2025.
Detyrimet kryesore fiskale për bizneset në Spanjë
Gjatë vitit, një kompani mund të ketë detyrimin të dorëzojë disa lloje taksash, në varësi të aktivitetit, madhësisë dhe strukturës fiskale të saj. Këtu janë më të zakonshmet:
1. Tatimi mbi Shoqëritë (Impuesto sobre Sociedades – IS)
- Zbatohet për shoqëritë tregtare.
- Taton fitimet e përfituara gjatë vitit financiar.
- Norma standarde: 25%.
- Reduktim në 15% për dy vitet e para për kompanitë e reja me fitime.
2. TVSH (IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido)
- Aplikohet për shitjen e mallrave dhe shërbimeve.
- Deklaratë tremujore me formularin 303.
- Përmbledhje vjetore me formularin 390.
3. Mbajtje në burim dhe pagesa paraprake
- Zbatohet për pagat, profesionistët dhe qiratë.
- Formularë tremujorë: 111 (IRPF për të ardhura nga puna apo shërbimet) dhe 115 (mbajtje për qira).
- Përmbledhje vjetore: formularët 190 dhe 180.
4. Pagesat e pjesshme të IS
- Bëhen në prill, tetor dhe dhjetor përmes formularit 202.
5. Deklarata informative
- Formulari 347: transaksione me palë të treta mbi 3.005,06 € në vit.
- Formulari 349: transaksione brenda BE-së.
- Formulari 184: për entitete me ndarje të të ardhurave.
Kalendari fiskal 2025 – datat kryesore
Janar
- Formularët 111, 115, 123: deri më 20 janar
- Formularët 303 (TM4), 390, 349: deri më 30 janar
- Formularët 180 dhe 190: deri më 31 janar
Shkurt
- Formulari 347: deri më 28 shkurt
Prill
- Formularët 111, 115, 123, 303, 349, 202 (TM1): deri më 20 prill
Korrik
- Formularët 303, 111, 115, 123, 349, 202 (TM2): deri më 20 korrik
- Formulari 200 (deklarata vjetore IS): deri më 25 korrik
Tetor
- Formularët 303, 111, 115, 123, 349, 202 (TM3): deri më 21 tetor
Dhjetor
- Formulari 202 (pagesa e fundit): deri më 20 dhjetor
Këshilla për të shmangur ndëshkimet nga tatimet
- Mbajeni kalendarin fiskal gjithmonë në dukje.
- Vendosni njoftime në telefon ose në programet e kontabilitetit.
- Punësoni një kontabilist nëse nuk i njihni mirë formularët.
- Kontrolloni BOE në fillim të vitit për ndryshime të mundshme.
- Mos e lini dorëzimin për në minutën e fundit – vonesat sjellin gjoba dhe kamatë.
Pyetje të shpeshta (FAQ)
Çfarë ndodh nëse nuk e dorëzoj një deklaratë në kohë?
Do të përballeni me gjoba financiare, kamatë për vonesë dhe interesa. Edhe pa aktivitet, formularët e detyrueshëm duhet të dorëzohen.
A duhet të dorëzojnë deklarata edhe kompanitë pa të ardhura?
Po, veçanërisht për Tatimin mbi Shoqëritë dhe formularin 303, edhe nëse janë me vlerë zero.
A mund t’i dorëzoj formularët vetë, pa një kontabilist?
Po, nëse njihni funksionimin e secilit formular. Megjithatë, këshillohet ndihma e një konsulenti tatimor për të shmangur gabime të kushtueshme.
Po nëse shes jashtë Spanjës apo në BE?
Duhet të regjistroheni në ROI për operacione brenda BE-së dhe të dorëzoni formularin 349. Tatimi ndryshon nëse klienti është një kompani apo konsumator final.
Përmbushja e detyrimeve fiskale jo vetëm që shmang gjobat, por gjithashtu tregon profesionalizëm dhe seriozitet të biznesit tuaj. Tek Legal Allies, ju ndihmojmë të kuptoni detyrimet tuaja, të automatizoni deklaratat dhe të jeni gjithmonë në rregull me kalendarin fiskal përmes aplikacionit tonë shumëgjuhësh — qoftë jeni një startup, një NVM apo një kompani e huaj aktive në Spanjë.
