स्पेन में कोई भी कंपनी चलाना केवल उत्पाद या सेवाएं बेचने तक सीमित नहीं है। यह स्पेन की कर एजेंसी (Agencia Tributaria) के सामने कई कर संबंधित दायित्वों को पूरा करना भी होता है। यह जानना कि कौन-से कर भरने हैं, कब भरने हैं, और कौन-से फॉर्म उपयोग करने हैं – यह कानूनी रूप से सुचारु संचालन के लिए आवश्यक है। यह व्यावहारिक गाइड आपको कंपनियों (SL, SA आदि) और व्यवसायिक गतिविधि करने वाले स्व-रोज़गार पेशेवरों के लिए प्रमुख कर दायित्वों का सार देता है, साथ ही 2026 के लिए एक अद्यतन कर कैलेंडर भी।
स्पेन में कंपनियों के लिए मुख्य कर दायित्व
आपकी कंपनी की गतिविधियों, आकार और कर ढांचे के आधार पर, आपको वर्षभर में विभिन्न प्रकार के कर जमा करने पड़ सकते हैं। यहां सबसे सामान्य कर हैं:
1. कॉरपोरेट टैक्स (Impuesto sobre Sociedades – IS)
- सभी रजिस्टर्ड कंपनियों पर लागू होता है।
- कंपनी के वार्षिक लाभ पर लगाया जाता है।
- सामान्य दर: 25%
- नई कंपनियों के लिए पहले दो लाभकारी वर्षों में रियायती दर: 15%
2. वैट (IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido)
- सभी उत्पादों और सेवाओं की बिक्री पर लागू होता है।
- तिमाही जमा: फॉर्म 303
- वार्षिक सारांश: फॉर्म 390
3. स्रोत पर कर कटौती और अग्रिम भुगतान
- कर्मचारियों, स्वतंत्र पेशेवरों और किरायेदारों से कटौती।
- तिमाही फॉर्म: 111 (आय कर कटौती), 115 (किराये पर कटौती)
- वार्षिक सारांश: फॉर्म 190 और 180
4. कॉरपोरेट टैक्स की किश्तें
- अप्रैल, अक्टूबर और दिसंबर में फॉर्म 202 के माध्यम से जमा की जाती हैं।
5. सूचना फॉर्म
- फॉर्म 347: यदि किसी तीसरे पक्ष के साथ लेनदेन 3,005.06 यूरो से अधिक हो।
- फॉर्म 349: यूरोपीय संघ के भीतर लेनदेन।
- फॉर्म 184: यदि कंपनी साझा आय संरचना में है।
2026 कर कैलेंडर – प्रमुख तिथियाँ
जनवरी
- मॉडल 111, 115, 123 (कटौतियाँ): 20 जनवरी तक
- मॉडल 303 (VAT 4T): 30 जनवरी तक
- मॉडल 390 (वार्षिक VAT सारांश): 30 जनवरी तक
- मॉडल 349 (अंतर-सामुदायिक लेनदेन): 30 जनवरी तक
- मॉडल 180 और 190 (कटौतियों का वार्षिक सारांश): 2 फरवरी तक
फरवरी
- मॉडल 347 (तीसरे पक्ष के साथ लेनदेन): 2 मार्च तक
अप्रैल
- मॉडल 111, 115, 123 (1T): 20 अप्रैल तक
- मॉडल 303 (1T): 20 अप्रैल तक
- मॉडल 349: 20 अप्रैल तक
- मॉडल 202 (आयकर का आंशिक भुगतान): 20 अप्रैल तक
जुलाई
- मॉडल 303 (2T): 20 जुलाई तक
- मॉडल 111, 115, 123 (2T): 20 जुलाई तक
- मॉडल 349: 20 जुलाई तक
- मॉडल 200 (कंपनी कर): 27 जुलाई तक
- मॉडल 202 (आयकर का आंशिक भुगतान): 20 जुलाई तक
अक्टूबर
- मॉडल 303 (3T): 20 अक्टूबर तक
- मॉडल 111, 115, 123 (3T): 20 अक्टूबर तक
- मॉडल 349: 21 अक्टूबर तक
- मॉडल 202: 20 अक्टूबर तक
दिसंबर
- मॉडल 202 (अंतिम आंशिक भुगतान): 21 दिसंबर तक
कर एजेंसी से दंड से बचने के सुझाव
- कर कैलेंडर हमेशा सामने रखें
- फोन या सॉफ़्टवेयर रिमाइंडर सेट करें
- यदि आप फॉर्म से परिचित नहीं हैं, तो अकाउंटेंट रखें
- हर साल की शुरुआत में BOE (सरकारी बुलेटिन) की जांच करें
- आखिरी दिन तक इंतजार न करें – देरी से भरने पर जुर्माना लगता है
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQs)
अगर मैं समय पर कर फॉर्म जमा नहीं करूं तो क्या होगा?
आपको आर्थिक दंड, विलंब शुल्क और ब्याज देना पड़ सकता है। भले ही कोई गतिविधि न हो, जरूरी फॉर्म समय पर जमा करना अनिवार्य है।
क्या बिना आय वाली कंपनियों को भी फॉर्म भरने होते हैं?
हाँ, विशेष रूप से कॉरपोरेट टैक्स और फॉर्म 303, भले ही राशि शून्य हो।
क्या मैं खुद से फॉर्म जमा कर सकता हूँ?
अगर आपको प्रक्रिया समझ में आती है, तो हाँ। लेकिन गलती से बचने के लिए एक कर सलाहकार की सहायता लेना बेहतर है।
अगर मैं यूरोपीय संघ या विदेश में बेचता हूँ तो क्या करना होता है?
आपको ROI (Intra-Community Operators Register) में पंजीकरण करना होगा और फॉर्म 349 भरना होगा। कर की प्रकृति इस पर निर्भर करती है कि ग्राहक कंपनी है या अंतिम उपभोक्ता।
अपनी कर संबंधी जिम्मेदारियों को पूरा करने से न केवल दंड से बचा जा सकता है, बल्कि यह आपकी कंपनी की पेशेवर छवि को भी मजबूत करता है। Legal Allies के साथ, आप निश्चिंत रह सकते हैं – हम आपकी सहायता करते हैं आपके सभी कानूनी और कर दायित्वों को समझने, समय पर फॉर्म भरने, और हमारे बहुभाषी ऐप की मदद से हर समय अद्यतन रहने में। चाहे आप स्टार्टअप हों, SME हों या स्पेन में सक्रिय कोई विदेशी कंपनी – हम आपके साथ हैं।
