Працюєте в одній країні, а отримуєте доходи з іншої? Ви — іноземець, який проживає в Іспанії? Маєте інвестиції за кордоном? Тоді угоди про уникнення подвійного оподаткування (УППО) — це саме те, що варто знати. Платити податки — нормально, але платити двічі за один і той самий дохід? Уже занадто.
У Legal Allies ми пояснимо, що це за угоди, як вони вас захищають і як уникнути ситуації, коли податкові органи двох країн одночасно звертаються до вас.
Що таке угода про уникнення подвійного оподаткування?
Це міжнародна угода між двома державами, яка дозволяє уникнути оподаткування одного й того самого доходу в обох країнах. Інакше кажучи, вона визначає, яка держава має право оподатковувати ваш дохід залежно від місця податкового резидентства та джерела доходу.
Цілі таких угод:
- Запобігти подвійній сплаті податків
- Боротьба з ухиленням від оподаткування
Надання юридичної визначеності для міжнародних працівників, інвесторів і компаній
Чи стосується це мене?
Так, якщо ви:
- Резидент Іспанії та отримуєте дохід з-за кордону (оренда, зарплата, дивіденди тощо)
- Живете за межами Іспанії, але отримуєте дохід з неї
- Digital nomad, який працює з клієнтами з різних країн
- Компанія або фрілансер, який має міжнародну діяльність
Угода може допомогти вам:
- Уникнути подвійного оподаткування
- Зменшити паперову тяганину
- Уникнути штрафів за помилки в податковій декларації
З якими країнами Іспанія уклала такі угоди?
Іспанія має понад 90 угод про уникнення подвійного оподаткування, зокрема з:
- Усіма країнами ЄС (Франція, Німеччина, Італія, Португалія…)
- Великобританією
- США
- Мексикою
- Аргентиною, Колумбією, Чилі, Бразилією
- ОАЕ
- Японією
- Австралією
І багатьма іншими. Повний список можна знайти на сайті Agencia Tributaria, або просто зверніться до нас — і ми пояснимо все простою мовою.
Як це працює?
Угоди визначають:
- Де вважається ваша податкова резиденція
- Які типи доходів оподатковуються в якій країні: зарплата, пенсія, відсотки, оренда, дивіденди
- Механізми уникнення подвійного оподаткування:
Звільнення (exemption) — якщо податок сплачено в іншій країні, в Іспанії ви звільняєтеся від сплати
Зарахування (deduction) — ви платите податок в обох країнах, але Іспанія дозволяє зарахувати суму, сплачену за кордоном
Приклад
Ви — громадянин Аргентини, проживаєте в Іспанії та отримуєте пенсію з Аргентини. Завдяки угоді:
- Ви не платите податок двічі на ту саму пенсію
- Або платите в Аргентині, а в Іспанії зараховуєте цей податок у своїй декларації
А якщо ви фрілансер в Іспанії й виставляєте рахунки клієнтам у Німеччині — угода з Німеччиною захищає вас від подвійного утримання податків.
А якщо угоди немає?
Тоді ви можете бути зобов’язані сплатити податок у двох країнах без можливості зарахування. Тому:
- Перевірте, чи існує така угода
- Дізнайтеся, як вона застосовується до вашого випадку
- Подайте відповідні форми (наприклад, Modelo 100 або 720 в Іспанії)
Як може допомогти Legal Allies?
Ми розуміємо, що міжнародне оподаткування — це складно. Тому:
- Аналізуємо вашу ситуацію, щоб уникнути помилок
- Допомагаємо правильно застосувати угоду
- Супроводжуємо заповнення податкових форм Іспанії (100, 149, 720, 210…) — без головного болю
Якщо ви підписник, ви також отримуєте багатомовну податкову підтримку — щоб податкова не застала зненацька.
Угоди про уникнення подвійного оподаткування — це не просто формальність між державами. Це ваш податковий захист, якщо ви живете, працюєте або інвестуєте в кількох країнах. Знання їхніх принципів — це ваш шанс зекономити кошти… і нерви.
Є питання щодо оподаткування в Іспанії або вашій країні? У Legal Allies ми говоримо мовою податкової… і вашою теж.
