هل تعمل في بلد وتتقاضى دخلك من بلد آخر؟ هل أنت مقيم أجنبي في إسبانيا؟ هل لديك استثمارات في الخارج؟ إذًا، من الضروري أن تعرف كيف تعمل اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي. لأن دفع الضرائب أمر طبيعي… لكن دفعها مرتين على نفس الدخل؟ ليس بهذه البساطة.
في Legal Allies، نوضح لك ما هي هذه الاتفاقيات، كيف تحميك، وماذا تفعل حتى لا تطرق سلطات الضرائب بابك من بلدين في وقت واحد.
ما هي اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي؟
اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي (DTA) هي اتفاقية بين بلدين تهدف إلى تجنب فرض ضرائب على نفس الدخل مرتين. بمعنى آخر، تحدد الدولة التي لها الحق في فرض الضرائب على دخلك، اعتمادًا على مكان إقامتك ومصدر الدخل.
الهدف من هذه الاتفاقيات هو:
- منع الازدواج الضريبي.
- مكافحة التهرب الضريبي.
- توفير الأمان القانوني للعمال والمستثمرين والشركات الدولية.
هل تؤثر عليّ؟
نعم، إذا كنت:
- مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا وتتلقى دخلاً من الخارج (إيجارات، رواتب، أرباح أسهم…).
- مغتربًا يعيش في الخارج لكن لا يزال يحصل على دخل من إسبانيا.
- عاملًا عن بُعد (digital nomad) ولديك عملاء من بلدان مختلفة.
- شركة أو مستقل (autónomo) تمارس أنشطة دولية.
في هذه الحالات، قد تستفيد من الاتفاقيات في:
- تجنب دفع الضرائب مرتين.
- تقليل الإجراءات الورقية.
- توفير المال وتفادي الغرامات الناتجة عن الأخطاء في التصريح الضريبي.
مع أي دول وقّعت إسبانيا هذه الاتفاقيات؟
إسبانيا لديها أكثر من 90 اتفاقية موقّعة، منها:
- جميع دول الاتحاد الأوروبي (فرنسا، ألمانيا، إيطاليا، البرتغال…)
- المملكة المتحدة
- الولايات المتحدة الأمريكية
- المكسيك
- الأرجنتين، كولومبيا، تشيلي، البرازيل
- الإمارات العربية المتحدة
- اليابان
- أستراليا
وغيرها الكثير. يمكنك مراجعة القائمة الكاملة على موقع مصلحة الضرائب الإسبانية، أو ببساطة اطلبها منا وسنقدمها لك بأسلوب مبسط.
كيف تعمل الاتفاقية؟
تحدد الاتفاقيات:
- أين تُعتبر مقيمًا ضريبيًا.
- أنواع الدخل التي تخضع للضريبة في كل بلد: الرواتب، المعاشات، الأرباح، الفوائد، الإيجارات…
- طرق تجنب الازدواج الضريبي، مثل:
الإعفاء – لا تُفرض عليك ضريبة في إسبانيا إذا دفعت في البلد الآخر.
الخصم – تدفع في البلدين، لكن إسبانيا تخصم ما دفعته في الخارج.
مثال عملي
تخيل أنك مواطن أرجنتيني تعيش في إسبانيا وتتلقى معاشًا تقاعديًا من الأرجنتين. بفضل الاتفاقية بين البلدين:
- لن تُفرض عليك ضريبة مرتين على هذا الدخل.
- أو قد تدفع الضريبة في الأرجنتين وتخصم ذلك المبلغ من ضرائبك في إسبانيا.
وماذا لو كنت مستقلًا إسبانيًا وتصدر فواتير لشركات ألمانية؟ الاتفاقية مع ألمانيا ستحميك من الاقتطاع المزدوج في بلد الأصل وبلد الإقامة.
وماذا لو لم تكن هناك اتفاقية مع البلد الآخر؟
إذا لم تكن هناك اتفاقية بين إسبانيا والبلد المعني، فقد ينتهي بك الأمر إلى دفع الضريبة في كلا البلدين دون إمكانية الخصم. لذا من الضروري أن:
- تتحقق من وجود اتفاقية.
- تفهم كيفية تطبيقها على حالتك.
- تقدّم النماذج الضريبية المناسبة (مثل نموذج 100 أو 720 في إسبانيا).
كيف يمكن أن تساعدك Legal Allies؟
في Legal Allies، نعلم أن النظام الضريبي الدولي قد يكون معقدًا. لذلك نحن:
- نحلل وضعك الضريبي الشخصي لتجنب الأخطاء المكلفة.
- نساعدك على تطبيق الاتفاقية المناسبة حسب بلدك.
- نرشدك خطوة بخطوة في تعبئة النماذج الضريبية الإسبانية (100، 149، 720، 210…) دون صداع.
وإذا كنت مشتركًا في خدمتنا، ستحصل على استشارات ضريبية متعددة اللغات لتكون دائمًا على استعداد لأي مفاجأة من مصلحة الضرائب.
اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي ليست مجرد أوراق بين الحكومات، بل هي درعك المالي إذا كنت تعيش، تعمل أو تستثمر عبر أكثر من بلد. فهم كيفية عملها يمكن أن يوفر لك الكثير من المال… والقلق.هل لديك أسئلة حول ضرائبك في إسبانيا أو بلدك الأصلي؟ نحن في Legal Allies نتحدث لغة الضرائب – ولغتك أيضًا.
